Как оформить ИП патент в 2019: регистрация, стоимость и налоги. Все плюсы и минусы

C 2013 года законодательством предусмотрена система, позволяющая вести предпринимательскую деятельность с определенным оборотом, по упрощенной схеме. Называется она патентная система налогообложения или ПСН. Эта система регулируется статьей 26.5 НК РФ.
Для этого требуется патент для ип, представляющий собой разрешение на различные виды деятельности. В нашем обзоре представлена полная информация об этом документе. Так же рассмотрим, как происходит оформление патента и расчет стоимости патента.

Ниже схематично представлен порядок оформления патента.

Памятка

Что изменили в 2019 году

В 2019 году в патентную систему налогооблажения ввели несколько нововведений, которые нацелены на то, чтобы улучшить систему.

Были включены новые виды деятельности (услуги производственного характера, сельское хозяйство и другие). Со второго полугодия 19 года требуется обязательная установка онлайн-кассы.

Важно!!!! Местная власть получила право отказывать бизнесменам и предпринимателям перейти на ПСН. И налог адаптировали для самозанятых. Теперь на определенные виды деятельности можно получить единый патент.

Стоит сказать, что все нововведения  2019 года, публикуются на оф. сайтах налоговой и местного самоуправления.

Виды деятельности патента для ИП 2019

Информация о всех видах деятельности под ПСН, содержится в главе 346.43 НК РФ
Новая схема не обязательна для всей территории России. Она была создана для облегчения выплаты налогов.

Данная система не навязывается. Ее выбирают по собственному желанию.

ИП патент предоставляется с учетом некоторых требований на 2019 год:

  1. Этот документ подходит для индивидуальных предпринимателей. Для ООО есть похожая налоговая схема –ЕНВД.
  2. Деятельность должна соответствовать одному из пунктов в официально согласованном списке.
  3. В компании может работать до 15 человек, но не более.
  4. Доходность в течение года ограничена 60 млн. долларов.
  5. Заявление для приобретения документа должно сдаваться по месту, где будет осуществляться коммерческая деятельность.

Разрешены такие виды деятельности для патента ИП:

  1. Услуги гидов и экскурсоводов.
  2. Ремонт, очистка и создание обуви.
  3. Косметологические услуги.
  4. Услуги химчисток.
  5. Ремонтные работы для строений.
  6. Техобслуживание оборудования бытового назначения.
  7. Кулинарные услуги.
  8. Обработка мебели.
  9. Ремонт автотранспорта.
  10. Перевозки грузов.
  11. Услуги репетитора.
  12. Разные виды производства.
  13. Деятельность переводчиков.
  14. Уборка объектов.
  15. Сбыт сельхозпродукции.
  16. Услуги по флористике.
  17. Торговля в розницу.
  18. Обработка овощей и фруктов.
  19. Разведение рыбы.
  20. Отделочные работы.

Важной составляющей является стоимость патента. Налог высчитывается, с учетом потенциальной доходности. Сумма определяется региональными законами.

Цена разрешения в разных регионах может различаться. На нее оказывает влияние количество персонала, число точек торговли и разных объектов недвижимости.

Какие есть патенты для ип, зависит от определенной области. В настоящее время насчитывается примерно 60-65 видов деятельности, для которой берется разрешение.
Чтобы выяснить сумму налога, следует знать виды патентов для ип по определенному региону. На сайте можно посмотреть образец патента для ип.

Образец патента для ИП


Стоит знать, что по закону разрешается сочетать несколько налоговых систем при приобретении патента. Одновременно с ПСН разрешено задействовать ОСН, УСН и ЕНВД.

Часто встречается такая комбинация, как патентная система и УСН.

Плюсы и минусы патента для ИП

Патентное налогообложение или ПСН – это такой режим, включающий простые требования для некоторых налогоплательщиков.

Это предполагает заниженную налоговую ставку и освобождение от некоторых типов налогов. ПСН отличается простотой. Не требуется предоставлять декларацию, вести бухгалтерский учет или применять кассовое оборудование.
Как и другие варианты ПСН имеет свои достоинства и недостатки. Перед тем, как подавать заявление для получения разрешения, рекомендуется узнать все стороны ПСН.

Стоит отметить следующие плюсы:

  1. Удобство, так как можно приобрести разрешение и забыть на долгое время о посещении ФНС. Кроме того, не нужно подавать декларации.
  2. Стоимость зависит от таких показателей, как размещение, площадь и количество сотрудников.
  3. Предприниматели могут вести упрощенный учет по бухгалтерии.
  4. Размеры суммы налогов указываются на разрешении, что делает данную систему максимально доступной и понятной.
  5. Гибкость налогового режима.
  6. Срок патента для ип варьируется от месяца и до года. Это удобно при осуществлении сезонных работ.

Есть и определенные минусы:

  1. Нельзя расширяться.
  2. Небольшой список разрешенных работ.
  3. Каждая разновидность работ требует патента.
  4. Нельзя брать на работу более 15 человек.

В некоторых случаях можно получить бесплатный патент для ип. Такое возможно, если человек впервые зарегистрировался, как предприниматель.

В соответствии с законом о налоговых каникулах, предприниматель имеет право в течение двух лет работать по бесплатному разрешению.
В таблице представлены кбк для патента ИП в 2019. Чтобы определиться, что лучше для ИП, патент или упрощенка необходимо разобраться в отличиях режимов и их общих чертах.

Общее у УСН и ПСН – налоговая ставка 6 %. Для двух систем не обязательно вести бухгалтеский учет. Есть и различия. На упрощенке можно снижать доходную часть на страховые взносы, которые оплачены.

В упрощенной системе предусмотрены более низкие ставки страховых платежей.
Иностранные работники, временно пребывающие в Россию для работы, должны получить патент. При этом стоимость патента для иностранных граждан зависит от типа работ.
Предусмотрен и патент для ип на аренду жилья. Приобрести разрешение имеет смысл, если доходы от аренды выше потенциально возможных в два раза. Если нет, то дешевле обойдется УСН.

При использовании патента, нужно учитывать, что одно разрешение предполагает 1 объект.
Приобретая патент на грузоперевозки для ип, нужно учитывать, что если в автопарке находится два и более транспортных средств, приобретать разрешение потребуется для каждого из них.

Заявление для патента индивидуального предпринимателя

Чтобы получить разрешение важно знать, какие документы нужно ип для патента, а также как заполнять заявление.

Получение документа включает следующие шаги:

  1. Сначала заполняется заявление на патент для ип. Для этого нужно скачать бланк по специальной форме.
  2. Затем его нужно заполнить в соответствии с образцом.
  3. После этого следует обратиться в отделение налоговой с заявлением и паспортом.
  4. Документы отдаются налоговому инспектору.
  5. Через пять дней с паспортом нужно вернуться в налоговую, и забрать разрешение.

Нужно попросить реквизиты, по которым производится оплата необходимой суммы. На сайте ФСН можно заполнить онлайн заявление на патент для ип. В этом случае бланк не потребуется.

Все записи нужно делать печатными заглавными буквами.

Рассмотрим, как заполнять данные на основе образца.

Начать следует с титульного листа, где указывается такая информация:

  1. Заполняется ИНН на каждой странице. Его можно узнать в разделе ФНС «узнать ИНН».
  2. Указывается код УФНС.
  3. ФИО.
  4. ОРГНИП нужно указать, если уже есть документ, подтверждающий регистрацию ИП.
  5. Адрес прописки.

Узнавая, как перейти на патент для ип стоит учитывать, что срок действия разрешения составляет не более 12 месяцев. Поэтому не рекомендуется выходить за отчетный период.

На второй странице нужно указать полное название организации и ее идентификационный код. Чтобы его выяснить, можно скачать специальный классификатор.

На этой же странице указывается наличие и количество человек в штате.
На третьей странице должны указываться такие сведения:

  1. Площадь и тип помещений, сдаваемых в аренду.
  2. Для розничной торговли – площадь и тип торгового зала и других помещений.
  3. Для передвижной торговли – число торговых мест.
  4. Площадь объектов для общественного питания.

При такой схеме налогообложения требуется специальная книга учета доходов для ип на патенте, которую нужно заполнять.

Образец заявления (ссылка на скачивание)

Скачать образец можно здесь

Расчет стоимости ИП патента

Цена патента для ип зависит от базового дохода, который варьируется для каждого типа работ и разных регионов. Ставка имеет фиксированное значение – 6 %.
Чтобы выполнить расчет патента для ип применяется следующая формула:

Стоимость патента =Базовая доходность*6%*количество месяцев/ 12.

Онлайн калькулятор расчета стоимости патента

Чтобы не высчитывать цену самостоятельно, можно использовать калькулятор патента для ИП, который находится на сайте ФСИН https://patent.nalog.ru. Переходите на страницу, нажимаете «Далее» и вводите нужные данные.

Вот как рассчитать стоимость патента с его помощью:

  1. В поле «период» нужно вписать год 2019 или 2020.
  2. В период использования заносится количество месяцев.
  3. Вкладка УФНС предполагает название налоговой.
  4. Муниципальное образование предполагает введение названия района, где осуществляется деятельность.
  5. Нужно выбрать вид деятельности из предложенного перечня.
  6. Затем вводятся необходимые физические показатели.
  7. В завершение нужно нажать вкладку «рассчитать».

Таким образом, выполняется онлайн расчет патента для ип. Чтобы использовать ПСН, нужно взвесить все стороны такого решения. Если все устраивает, то подать заявление можно за 10 дней до открытия предприятия.
Прежде чем купить такое разрешение, стоит рассчитать стоимость патента на год для ип и сравнить ее с другими налоговыми системами.

Онлайн касса на патенте

Выясним, нужна ли касса для ип на патенте. Предприниматель должен был сам решать — использовать кассовый аппарат или нет.

Важно! С 1 июля 2019 все предприниматели должны проводить операции через ККТ с накопителем. Аппарат нужно зарегистрировать в ФНС, которая выдаст предпринимателю электронную подпись. Полностью вся информация о проведенных  операциях на кассе передается в налоговую по интернету.

Онлайн кассы обладают следующими функциями:

  1. Зашифровывают фискальную информацию и передают ее в режиме реального времени.
  2. Предусмотрена возможность отправки электронной версии чека покупателям.
  3. Защита фискальных документов от исправлений.

Установка онлайн кассы для ип на патенте сокращает возможности проведения неконтролируемых сделок. Также снижается вероятность утаивания выручки и не пробивания чеков.
Касса для ип на патенте оформляется так:

  • нужно приобрести кассу-онлайн, которая присутствует в реестре ККМ;
  • кассовый аппарат подключается к интернету и настраивается программное обеспечение;
  • оборудование нужно зарегистрировать в налоговой.

Для регистрации онлайн-кассы нужно заполнить заявление. На новые кассы должны перейти предприниматели, осуществляющие розничную торговлю, на которых трудятся наемные сотрудники.

А также учреждения общепита и предприятия, связанные с продажей подакцизных товаров.
Стоимость пользования кассой составляется из следующих составляющих:

  • цена за кассу – от 15 тыс. рублей;
  • подключение к ОФД – от 3 тыс за год;
  • электронная подпись – 1,9 тыс.

Порядок продления

Патент можно взять на разный срок: от 1 до 12 месяцев.

Законодательством не предусмотрено  продлевать этот документ. В следующем году нужно будет купить новый патент для ИП.

К примеру, если вы купили патент в 2018 году, то в 2019 придется приобретать новый. А если документ приобретен, допустим, на 3 месяца, надо следить за его сроком действия. Подать документы на новый патент — не менее, чем за 10 дней до окончания старого.

Налоги ИП при патенте

Предприниматель, работающий на ПСН, освобождается от НДС, НЛФЛ и налога на имущество. Можно рассчитать налоги для ип патента.

Для этого налоговую базу нужно умножить на 6 %. Налоговая база представляет собой потенциальный доход, который получает ИП за год в денежном эквиваленте.
Взносы для ип на патенте делаются с учетом срока, на который берется документ. Разрешение до 6 месяцев – оплачивается в полном объеме до завершения срока действия документа.

Если срок действия от 6 до 12 месяцев, то в течение 90 дней оплачивается 1/3 часть от суммы, а оставшиеся 2-3 не позднее завершения срока действия патента.
В реестр рекомендуется внести ОКВЭД. Если приобретен патент для ип без работников, необходимо вносить обязательные платежи. Это 5,1 % в ФФОМС и 26 % в ПФ.

Декларация по патенту не оформляется. Она не предусмотрена для данной системы налогообложения. Но есть некоторые исключения. Декларация подается при продаже транспортных средств или недвижимости, которые находятся во владении ИП не более трех лет. А также при получении дохода с продажи акций и других ценных бумаг или при получении дохода в качестве инвестора. Предусмотрен обязательный налог, если происходит совмещение патента и усн.

Не стоит забывать, что существует штраф за патент для ип. Он предусмотрен в случае неуплаты налога, несвоевременной сдачи отчетности и введении деятельности без патента.
При соблюдении всех правил и рекомендаций, введение бизнеса на патенте имеет множество преимуществ.

Патент для самозанятых

С 2019 года у фрилансеров и не только появится возможность легально работать, сделав патент. Это предложила Счетная палата РФ.

При том не нужно регистрироваться в качестве ИП и налоговая ставка будет составлять от 2 до 6%.

В стоимость патента уже включены все выплаты в ФФОМС, ПФР и ФСС .Платить можно раз в квартал или каждый месяц.

Плюс государство планирует  укрепить социальное обеспечение самозанятой категории людей, увеличив минимальный размер пенсии.

Подробнее о расчете, плюсах и минусах можете посмотреть на видео.

Ссылка на основную публикацию